多国开始对加密资产征税,你准备好了吗?

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可以肯定的是,对加密资产进行交易所得税的征收是大势所趋,同时也对加密资产作为数字资产的认可。

原文链接:Cointelegraph  编译:内参君

加密资产

加密资产如今早已成为很多人的投资品种。从200913日第一种加密资产(比特币)诞生以来,如今已发展到有2175个品种(据非小号统计),形成的数千亿美元市场规模。而且这个数字还在不断地发展壮大。

各国政府税务机构早已按耐不住,征税已经成为讨论加密资产监管的重要话题,包括美国、日本、韩国、德国、南非等国的税务机构都已经出台或将要出台加密资产征税政策。而中国在数字货币税收税管上还属空白。

但可以肯定的是,对加密资产进行交易所得税的征收是大势所趋,同时也对加密资产作为数字资产的认可。以下是一些国家对加密资产征税的方式,我们一起来看看吧!

英国

加密资产

加密的税收状况:投资(小规模持有);营运资金(如果经常使用)

收益税收:免费(如果低于11,850英镑),则最高可达45%(如果高于11850英镑)

英国税务海关总署(HMRC),一个负责在英国税收的机构。在2014年比特币和其他硬币的征税指南中指出,涉及到加密资产交易的收入,都要根据具体的具体情况,都要交公司所得税、资本利得税等税收。正如HMRC的一位代表向英国媒体公司Alphr解释的那样,如果在数字货币交易中有任何利润或收益都是要收费的,但有任何损失是可以被考虑的。

不过,在英国,加密资产通常会被纳入资本利得税类别。,然而,一些贸易商可能会因其交易的频繁程度和这些业务的数量而承担所得税。

根据HMRC:“如果一项资产(包括比特币)被作为一项投资持有——而不是在交易活动中进行营运资本——那么断定的是,其处置的任何利润或收益都将被计入资本利得税。

类似地,加密资产的买卖也是应纳税的事件。然而,正如HMRC指出的那样,每一种情况都可能有所不同,这取决于具体情况。

重要的是,每一个英国公民都有免税额度的。例如,在2018/2019年的纳税年度中,每个人的收入为11850英镑。如果纳税人超过这一数额,任何收入在11851英镑和46,350英镑之间需支付20%的税,收益超过46,351英镑则要交40%的税。


美国

加密资产

加密资产的税收状况:财产

收益税收:根据交易日期的加密资产的价值计算

美国国税局(IRS)是一家美国政府机构,负责征税和执行税法,将加密资产视为财产。因此,如果你把你的加密资产卖了,你就有可能支付一笔资本利得税。

2014年,该机构发布了关于加密资产如何被征税的一般性指导。根据2014-21年的通知,在收到或开采的加密资产中,必须包含在计算总收入中,并且在收到的日期之前,虚拟货币的公平市场价值也必须包括在内。税收是根据这个价值计算的。因此,礼物、采矿和加密买卖都是要交交纳所得税的,根据这些事件发生的当天加密资产的价值来估计。

重要的是,加密经纪人不需要发布信息披露表(美国国税局用来报告除工资、薪水和小费以外的收入)这使得加密用户的报告过程变得更加困难。然而,据报道,基于密码货币的交易和钱包服务,Coinbase已经将该表单发送给了一些客户。

过去几年,美国国税局对加密资产作为收入来源表现出了浓厚的兴趣。例如,在20182月,Coinbase向大约1.3万名客户发出了正式通知,通知他们他们的数据将根据他们的要求移交给美国国税局。此外,美国国税局还涉嫌使用软件进行追踪,并提醒加密持有者通过备忘录支付税款,强调加密资产交易的固有的伪匿名方面


日本

加密资产

加密资产的税收状况:合法的支付方式

收益税收:基于额度的不同交15%-55%的税额不等

目前,日本的主要税务机构——日本国家税务署的数据显示,在日本,虚拟货币的收益被归类为一种合法的支付方式,被归类为杂项收入

从本质上讲,这意味着日本的加密持有者必须支付15%55%的利润,这是他们在年度纳税申报上申报的利润。最高限额适用于年收入超过4000万日元(合36.5万美元)的人。

据彭博社报道,这一规定促使一些加密投资者转向那些对虚拟货币没有资本利得税的国家,比如新加坡。

然而,628日,上院预算委员会会议上,同样担任日本副首相的麻生太郎(Taro Aso)表示,加密资产交易应该作为一种分离自评税进行征税,而不是属于目前的杂项收入税类,同时对公众因税收公平而做出的反应表示怀疑。

目前,日本对加密资产交易的税率最高为55%,而改变其类别将使其达到与股票或外汇交易相同的统一税率20%

同样在此次会议上,麻生太郎指出,加密资产在国际金融领域的地位是不确定的。他还谈到了区块链技术发展的重要性,但他补充说,鉴于区块链是加密资产背后的技术,支持该技术可能存在争议。


韩国

加密资产

加密资产的税收状况:合法的支付方式

收益税收:目前没有

目前,在韩国没有针对加密投资者的税务框架,也没有地方政府机构提供的信息明确表明。今年1月,韩国宣布加密资产交易所按照现有的税收政策交税,即22%的企业所得税以及2.2%的地方所得税。

然而,今年4月,富士新闻网络(FNN)报道称,韩国战略与金融部宣布,将于6月底公布一项针对加密资产的总体税收框架。不过,韩国政府的加密资产征税工作组已经提出了一种转让所得税的概念,即对那些从加密资产买卖中获利的民众进行征税,如果从虚拟货币交易中取得的收入是暂时的且非常规的,那么交易者还需缴纳其它类型的所得税。

俄罗斯

加密资产

加密资产的税收状况:未定义

收益税收:13%(个人所得税)

在这一点上,俄罗斯没有明确的加密资产的税收框架,尽管今年在国家层面上已经推出了各种各样的通用加密法案。

然而,在517日,财政部发布了一份文件,声明公民在为加密市场建立官方监管框架之前,应该独立地估算和申报加密资产的资本利得税。俄罗斯的个人所得税税率为13%


南非

加密资产

加密资产的税收状况:无形资产的资产

收益税收:18%(资本利得税);18%-45%(正常所得税)

南非税收服务机构(SARS)是该国的税务监督机构,将加密资产视为一种无形资产的资产。

201712月,南非税务局(Sars)开始采取行动确保所有相关活动已经纳税。20184月,南非央行开始建立自我监管机构,用于监管加密资产和控制该国金融技术发展。

从本质上讲,该机构预计南非加密用户将把他们的收益或损失作为年度应纳税收入,包括通过采矿获得的虚拟货币。

因此,根据SAIPA说法,常规的加密收益通常会归入正常的所得税,而长期投资通常会被征收资本利得税。后者在2018年和2019年占18%,而正常的所得税是流动的,取决于收入。

南非税务局表示,纳税人有责任和义务在纳税年度内申报所有与加密资产交易相关的应纳税收入。如果不这样做,可能会产生滞期缴纳的利息并且得到惩罚。任何不确定自己是否需要申报加密资产交易的人,都可以寻求该机构的指导。

加拿大

加密资产

加密资产的税收状况:无形财产

收益税收:50%(资本利得税);25%(个体经营)

根据加拿大政府的说法,使用数字货币并不能使消费者免除加拿大的纳税义务,这意味着加密资产将受到所得税法案的约束。

这包括出售加密资产以获取利润、采矿和加密资产交易——在这种情况下,如果比特币被用于购买Ethereum,那么在交易时,比特币被认为以加元的价值出售。

适用于加密资产的投资税,要向加拿大政府交此类收益50%的税额。大容量的交易员将不得不向加拿大税务署申报他们的收入,他们的纳税约占他们收入的25%

巴西

加密资产

加密资产的税收状况:未定义

收益税收:如果超过BRL 35000需交15%所得税

2014年,巴西央行宣布,加密资产不是法定货币,因此不受法律约束。尽管如此,比特币和其他货币仍受到税收管制。因此,Receita联邦(联邦收入服务)要求本地加密用户提交他们的收益。

如果通过买卖获得超过BRL 35000,那么所得的利润必须按所得税纳税,而利润的15%是由国家通过年度纳税申报表收集的。在其他情况下,免税是适用的。

德国

加密资产

加密资产的税收状况:私人资金

收益税收:0%(如果持有超过一年),25%-28%(资本利得税)

在德国,加密资产不是法定货币,但自2013年以来,它们已被德国财政部认定为私人资金

因此,通过交易、采矿或交换比特币或替代币赚取的利润,都要缴纳资本所得税。在德国,这一税率为25%28%,其中包括一项团结附加税。

然而,根据德国所得税法案,如果资产(密码)被持有超过一年,他们就会免税。

瑞士

加密资产

加密资产的税收状况:未定义

收益税收:财富税(根据收入计算,在年底确定)

正如国际税务律师塞尔瓦·奥泽利此前在瑞士为Cointelegraph撰写的一份专家文章中所写的那样,加密资产既不是货币,也不是外币,也不是商品和服务税(GST)的金融供应

加密资产是资本利得税(CGT)的资产。然而,这只适用于那些根据每年的加密相关操作的数量/频率来获得专业交易员资格的公民。尽管如此,加密资产持有用户还是会按照税务当局在本财政年度1231日确定的税率征收财富税。


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